为切实履行财政部门财会监督职责，认真落实《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发[2024]16号）要求，按照省厅统一部署，从2024年6月17日起，咸安区财政局组织检查组对咸安区退役军人事务局、咸宁市浮山学校和咸安区统计局3家单位开展了会计和评估监督检查，从检查的情况看，在会计基础工作、会计凭证附件的完整规范、款项支付方式、固定资产购置会计核算、政府采购预算编制及验收等方面存在一些问题，我局依法下达了处理决定，并要求被检查单位进行整改。现将检查情况公告如下：

一、存在的问题

本次检查共发现违规问题82个，涉及金额119.29万元。

（一）咸安区统计局

发现问题个数 18个，涉及金额35.05万元。

1、会计基础工作不规范：记账凭证“记账”、“审核”处为空白。

2、会计凭证不合规、附件不完整：合同甲方无签字盖章、维修清单无经手人验收人签字、加班餐未体现中晚餐和加班人员姓名等。问题个数9个，涉及金额38978元。

3、未按国库集中支付和培训费管理要求将培训进餐费支付给食堂,而是支付给了单位职工，附件无职工垫付凭证。问题个数1个，涉及金额1600元。

4、财务报销支出金额错误问题1个：发票金额120元，实际支付270元。

5、重复领取下乡交通费补助问题1个：2名职工同一天重复领取下乡补助，凭证涉及金额1950元，重复领取金额60元。

6、无计划组织第五次经济普查软件培训班，培训班总费用188011元。

7、收支调查劳务费支出不规范问题1个：5人11月份领取标准与9月、10月不一致且无情况说明，其中1人付款金额和明细表金额不一致。凭证涉及金额74340元。

8、政府采购不合规问题3个：送货单无签收人签字,政府采购询价汇总表无询价小组成员签字或签字不足3人等。涉及金额45325元。

（二）咸安区退役军人事务局

发现问题个数20个，涉及金额39.12万元。

1、会计基础工作不规范：2023年12月份凭证未粘贴封面，未装盒归档；记账凭证封面中，“会计主管”“记账”“审核”“制单”均为同一人，不符合内部控制岗位分设要求。

2、会计凭证不合规、附件不完整问题13个：部分合同甲方、乙方签订日期处为空白，菜单无经手人签字，无劳务协议，未见购货、销货清单等。涉及金额126360.2元。

3、未按国库集中支付要求将款项支付给供应商，而支付给职工，附件无职工垫付凭证。涉及金额9730元。

4、咸安区烈士陵园新建箱式变电站项目支出问题3个：变电站未作固定资产入账；错误发票入账（发票购买方为“感安区烈士陵园管理处”）；支出附件不完整（未见竣工验收资料、未见合同明细清单）。涉及金额255067.8元。

5、政府采购预算编制不准确及验收内容不完整。问题个数2个。            

（三）咸宁市浮山学校

发现问题个数44个，涉及金额45.12万元。

1、会计基础工作不规范：2023年总账、分类账、明细账未粘贴封面，未装订成册。财务记账凭证科目名称只显示一级科目。食堂账2023年春季账簿未打印。

2、超标准支出培训餐费、考务劳务费问题2个，涉及金额580元。

3、报销发票不规范问题4个：纸质发票无销售方公章、发票购买方名称错误等。涉及金额7570元。

4、会计凭证不合规、附件不完整问题14个：报销附件说明与实际采购不一致、合同甲方无签字盖章、维修清单无经手人验收人签字等。涉及金额109264元。

5、未按国库集中支付要求将款项支付给供应商，而支付给了职工，附件无职工垫付凭证。问题个数4个，涉及金额5842.42元。

6、固定资产购置会计核算不正确问题个数7个：应当计入固定资产科目未计入固定资产。涉及金额85260元。

7、政府采购管理不规范问题个数11个：未见履约验收相关材料，支付时间滞后问题4个；未见预算一体化系统备案信息、询价小组签字栏不足3人等问题4个；复印纸及空调机（单项或批量10万元以上）为目录内产品，未使用协议供货方式在政府采购网上商场进行集中采购问题3个。涉及金额236191元。

8、库存现金科目余额6450.64元，其中3819.87元为历史遗留欠条、老存折、假币等抵库，未进行入账处理。

二、处理情况

针对检查发现的问题，按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《会计基础工作规范》《政府会计制度》《行政单位财务规则》以及《中华人民共和国政府采购法》等有关规定，区财政局依法依规向3家被检查单位下达了《财政检查处理决定书》，提出处理意见和整改要求。

三、整改情况

3家被检查单位按《财政检查处理决定书》要求和相关制度规定进行了整改落实，纠正问题个数82个，纠正违规金额119.29万元。其中：补充完善会计凭证附件问题64个，纠正金额82.66万元；更正会计核算问题9个，纠正金额9.17万元；通过缴款纠正问题3个，纠正金额0.25万元，其他方式（作出说明）纠正问题3个，纠正金额27.21万元；加强会计基础规范管理，完善会计凭证装订及归档工作，纠正问题3个。

特此公告。

                                 咸安区财政局

                               2024年9月26日