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一、关于咸安区2019年预算调整方案（草案）的报告

二、附表：2019年预算调整情况表

关于咸安区2019年预算调整方案（草案）的报告

咸安区财政局局长  洪声耀

主任、各位副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等相关规定，受区人民政府委托，现将2019年区级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予以审议。

一、预算调整事项

（一）一般公共预算调整情况

1.一般公共预算收入方面

一般公共预算总收入由399,330万元调整为438,813万元，调增39,483万元，增长9.9%。

一是一般公共预算收入由148,900万元调整为138,000万元，调减10,900万元，下降7.3%。其中：

税收收入由106,800万元调整为98,000万元，调减8,800万元，下降8.2%。调减主要是受实施大规模减税降费政策的影响，增值税改革，两档税率由原16%、10%分别调整到13%、9%造成的减收；个人所得税提高起征点及专项扣除政策性减收；耕地占用税因土地交易减少，关联税收相应减少；城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税等根据《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》，按50%顶格减半征收。

非税收入由42,100万元调整为40,000万元，调减2,100万元，下降5%。其中：专项收入调减，主要是按上级相关政策，暂停从土地收入中计提教育资金、农田水利建设资金，收入相应减少；行政性收费收入调减，主要是受减税降费政策的影响；国有资源有偿使用收入根据实际入库情况调减；罚没收入调增主要是执法执罚部门缴库的一次性罚没收入增加。

二是转移性收入由250,430万元调整为300,813万元，调增50,383万元，增长20.1%。主要是一方面返还性收入、一般性转移支付收入、债务转贷收入等共增加66,526万元；另一方面专项转移支付因结构调整减少25,825万元；调入资金因债务转贷收入增加和转移支付收入预期增加相应调减831万元。其中债务转贷收入调整情况如下：

（1）转贷规模。2019年4月、7月，省财政厅共下达咸安区2019年债券资金36,062万元。

——再融资债券资金（借新还旧）10,202万元。

——新增政府一般债券资金25,860万元（ 第4批14,790万元、第8批11,070万元）。七年期10,000万元（年利率3.48%），十年期4,790万元（年利率3.36%），七年期11,070万元（年利率3.46%）。

（2）使用方向。加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度，优先将债券用于“四个三”重大工程、乡村振兴、县域基础设施补短板等省委、省政府确定的重点项目。坚决杜绝债券资金用于楼堂馆所等中央明令禁止的投资项目，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出。

2.一般公共预算支出方面

一般公共预算总支出由399,330万元调整为438,813万元，调增39,483万元，增长9.9%。具体变动情况是：

（1）一般公共预算支出

一般公共预算支出由341,943万元调整为381,937万元，调增39,994万元，增长11.7%。其中：

①新增债券支出调整情况。一是新增一般债券资金25,860万元纳入一般公共预算管理，其中：高标准农田建设600万元；教育基础设施建设6,920万元；其他基础设施补短板8,190万元；乡村振兴2,750万元；水利补短板1,610万元；长江生态修复5,790万元。二是区水利和湖泊局申请将水利补短板1,610万元中原用于斧头湖流域湖堤加固工程（咸安部分）的800万元债券资金全部调整用于南川水库除险加固工程。

②区级定补、专项支出调整情况。区级定补经费支出由12,903万元调整为12,003万元，主要是将民政局城乡特困人员救助金项目根据实际结余情况调减1,105万元，分别调剂用于殡管所等民政机构维修改造205万元、调整用于城管局老旧小区改造地方配套资金900万元。区级专项经费支出由88,346万元调整为91,941万元，增减轧差后调增3,596万元，增长4%，专项经费支出具体变动项目如下。

——调增项目额度共计12,608.38万元。

一是交通局交通工程建设资金调增3,300万元；

二是凤凰投资公司注册资本金调增3,000万元；

三是税收征管、奖励经费调增1,400万元；

四是温泉办事处体育路小区人居环境整治范围内房屋拆迁补偿调增850万元，老旧小区改造调增100万元；

五是城管局老旧小区改造地方配套资金调增900万元；

六是2019年度就业补助区级配套调增500万元；

七是服务市政府重点项目指挥部专项经费调增452.57万元；

八是环境突出问题专项治理调增308万元；

九是年度目标考评奖励因提标调增300万元；

十是运转经费根据实际安排调增248万元；

十一是民政局智慧社区建设经费调增200万元；

十二是武警中队训练棚建设经费调增185万元；

十三是其他项目共864.81万元，其中：因公牺牲军人抚恤金一次性补助调增97万元；网格（小区）党支部工作经费调增70万元；人社局机房电子网络设备更新调增70万元；退役军人事务局办公经费调增30万元、乡镇服务站办公经费24万元、烈士纪念活动经费10万元；各类创建专项经费调增60万元；人事招聘考试工作经费调增54万元；统计基层基础建设经费调增50万元；汀泗桥镇长寿村道路拓宽资金调增50万元；城市综合执法管理调增45万元；城管执法用车工作经费40万元；温办文化广场消防整改缺口资金调增40万元；老干部活动中心老年书画作品展活动经费调增35万元；农业局专业合作社财务代理工作经费调增30万元；人武部正规化达标装备器材采购经费调增30万元；乡镇卫生院骨干人员特岗津贴调增29万元；粮食库存和质量大清查工作经费调增25.3万元；政府办公楼维修费用调增13.51万元；政务服务中心电子邮箱工作经费调增12万元；“不忘初心、牢记使命”主题教育经费调增10万元；咸宁日报《咸安周刊》办刊经费调增10万元；《咸宁市改革开放口述史和抗日战争口述史》编纂经费调增10万元；老促会编纂《革命老区咸宁市咸安区发展史》工作经费经费调增10万元；政法委5.16专案办案经费调增10万元。

——调减项目额度共计9,012.8万元。

一是雪亮工程建设经费调减2,000万元，用于交通工程建设；

二是教育资金安排的支出、农田水利建设支出因暂停土地收益专项计提分别调减1,250万元和508.8万元；

三是绿色（科技）产业发展基金调减1,300万元，用于交通工程建设；

四是环境突出问题治理专项调减1,000万元，用于凤凰投资公司注册资本金；

五是各类创建专项经费调减1,000万元，用于凤凰投资公司注册资本金；

六是预备费调减1,000万元，用于凤凰投资公司注册资本金；

七是现役军人优待金调减500万元用于2019年就业补助区级地方配套；

八是纪检监察机关信息化建设项目2020年实施，调减300万元；

九是普惠金融发展专项资金按实际情况调减100万元；

十是城乡居民基本医保配套项目结余调减40万元用于城管执法用车工作经费；

十一是外出考察学习、培训；专项会议费；专项接待经费等按3%的幅度共压减14万元。

③一般公共预算支出科目调整的主要原因，一是根据1-10月实际支出情况对相应科目进行调整；二是新增政府债券支出列入对应科目；三是上级对有关支出科目的考核要求。

（2）转移性支出

转移性支出由57,387万元调整为56,876万元，调减511万元，下降0.9%。

3.平衡情况

上述收支预算调整后，区级资金来源总计438,813万元，其中：一般公共财政预算收入138,000万元（税收收入98,000万元、非税收入40,000万元），转移性收入300,813万元（返还性收入13,342万元、一般性转移支付201,187万元、专项转移支付收入27,296万元、上年结余10,513万元、调入资金12,413万元，地方政府债券转贷收入36,062万元）。资金运用总计438,813万元，其中：地方一般公共财政预算支出381,937万元，转移性支出56,876万元（上解上级支出46,673万元，债务还本支出10,203万元）。资金来源与资金运用相抵，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金收入

政府性基金收入由102,302万元调整为66,900万元，调减35,402万元，下降34.6%。调整的主要因素：

一是国有土地使用权出让金收入。根据1-10月收入实际完成情况，调减国有土地使用权出让金收入64,502万元。主要是年初土地收入预算中含原乡小镇1,000亩，总价款预计50,000万元，因该项目被咸宁市收储，出让收入相应调减50,000万元；城市棚户区改造收益到目前尚未实现，预计调减14,502万元；

二是农业土地开发资金。根据上级相关政策，暂停从土地收入中计提，全额调减农业土地开发资金收入1,000万元；

三是城市基础设施配套费收入调增600万元；

四是新增专项债券收入调增29,500万元。

（1）转贷规模。2019年3月、9月、10月，省财政厅共下达咸安区2019年新增政府专项债券29,500万元。其中：第4批专项债券五年期3,000万元（年利率3.41%）；第5批专项债券七年期5,000万元（年利率3.31%）；第5批专项债券十年期500万元（年利率3.31%）；第5批专项债券三年期16,000万元（年利率3%）；第7批专项债券五年期5,000万元（年利率3.21%）。

（2）使用方向。土地储备、棚户区改造、公立医院改造等。

（3）资金安排。新增专项债券资金29,500万元纳入政府性基金预算管理，安排情况为：洞口片区棚户区改造项目8,000万元；“原乡小镇”土地储备项目15,000万元；龙潭水镇土地储备项目1,000万元；工业园土地储备项目5,000万元；中医院门诊住院综合楼项目500万元。

2.政府性基金支出

政府性基金预算支出由102,302万元调整为66,900万元，调减35,402万元，下降34.6%。调整的主要因素：

一是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调减65,388万元，因原乡小镇项目被咸宁市收储后相对应征地成本及计提基金调减。主要是征地和拆迁补偿支出调减19,909万元、土地开发支出调减11,800万元、城市建设支出调减2,890万元、农村基础设施建设支出调减2,000万元、棚户区改造收益安排的支出调减14,502万元等；

二是农业土地开发资金支出调减1,000万元；

三是城市基础设施配套费支出调增600万元；

四是新增专项债券安排的支出调增29,500万元（棚户区改造项目8,000万元，土地储备项目21,000万元，中医院门诊综合楼项目500万元）；

五是地方专项债务付息支出调增886万元。

3.平衡情况

上述收支预算调整后，政府性基金资金来源为66,900万元，资金运用为66,900万元。资金来源与资金运用相抵，收支平衡。

二、地方政府性债务情况

2019年省财政厅下达我区的政府债务限额为25.15亿元，其中：一般债务限额15.62亿元，专项债务限额9.53亿元。截止2019年10月底，我区纳入地方政府性债务管理系统的政府性债务余额为20.89亿元，其中：一般债务余额13.23亿元，专项债务余额7.66亿元。一般债务余额和专项债务余额均在债务限额之内。

三、完成全年收支目标的主要措施

（一）落实减税降费与组织收入并进。一是认真贯彻落实减税降费政策，确保各项减税降费政策措施不折不扣落实到位，切实减轻企业负担；二是牢固树立过“紧日子”思想、坚持厉行节约反对浪费，切实规范部门预算执行，从严控制一般性支出，持续强化“三公”经费管理；三是培育有效税源，大力支持实体经济发展，做大做强实体经济；四是坚持依法征管，及时足额组织财政收入。

（二）优化支出结构保压结合抓重点。进一步优化支出结构，“有保有压、突出重点”，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保障“三保”支出。一是按相关政策和标准安排落实保工资、保运转等基本支出；二是按要求安排教育、社会保障、医疗卫生、科技、农业等支出预算；三是统筹安排财政资金支持扶贫、污染防治、乡村振兴、人居环境整治、老旧小区改造等重大政策、重点项目支出。

（三）严守债务底线防范化解债务风险。一是足额安排政府债券还本付息支出，并纳入一般公共预算和政府性基金预算管理；二是规范PPP项目管理，PPP项目按不超过一般公共预算支出10%的原则，政府购买服务项目按“先有预算，后购买服务”的原则执行；三是根据上级相关政策，暂停从土地收入中计提农业土地开发资金、农田水利建设资金、教育资金、廉租房保障资金，将各项土地收入计提归集的资金作为区级偿债风险准备金。

（四）全面绩效管理提高资金使用效益。一是深入开展绩效评价，全过程掌握项目实施、资金支出进度和绩效目标实现程度，对项目执行全过程开展绩效评价；二是加强政府债券项目库建设，做实前期准备工作，确保债券资金下达拨付后尽快形成实物工作量；三是强化绩效评价结果应用，进一步压实部门主体责任。将绩效评价结果与下一年度预算资金安排、资金拨付挂钩，对未能达到预期目标的，及时调整预算或核减其下年度预算额度，促进财政资金高效使用。

附件：2019年财政预算调整情况表