一、评价结论

（一）绩效评价分数和等级

通过绩效评价指标体系打分，项目绩效评价综合得分91.6分（满分100分），依据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）评价定级标准，该项目绩效评价结果级别为“优”。

绩效评价分数和等级

（二）绩效指标完成情况分析

1、项目决策指标完成情况分析

综合评价：决策指标分值18分，评价得分18分。项目决策指标完成情况优秀，得分率100%。本项目为2022年省预算内基建投资项目，项目立项与文化和旅游局部门职能相符合，立项依据充分、立项程序合规，有绩效目标申报表，绩效目标设立合理，且细化分解为具体的工作目标；资金投入与工作内容相对应，项目有编制预算，预算资金分配合理。

2、项目过程指标完成情况分析

综合评价：项目过程指标完成情况优秀，权重分值18分,评价得分17分，扣1分。项目资金的到位率、预算执行率均达到100%，资金拨付有完整的审批程序和手续，资金使用符合规定；项目实施单位具有相应的财务和业务管理制度，制度较为健全且项目实施符合管理规定，项目资料及时归档。扣分项在于没有专项资金管理制度。

3、项目产出指标完成情况分析

综合评价：项目产出指标完成情况良好，权重分值32分,评价得分29.4分，扣2.6分。项目产出民俗文化馆一座（最终馆名：皮影偶戏馆），占地面积约2756平方米，建筑面积约807平方米，为1层建筑，层高10.8米，主要建设以鄂南建筑风格为主，内部展现皮影戏文化及历史，周边配套建设有广场、园建、景观绿化等。项目产出质量合格，且按时完成。扣分项在于实际接待游客数量未达预期。

4、项目效果指标完成情况分析

综合评价：项目效果指标完成情况较好，权重分值32分,评价得分27.2分，扣4.8分。民俗文化馆的建成，为抢救、保护、展示、传承我国民间古老传统艺术---皮影戏发挥了积极的作用。通过皮影戏的展示和演艺、皮影的制作和经营、为社会公众提供了一个近距离接触、了解、学习皮影戏的研学场所，增强了公众对于传统文化的认识与理解，实现旅游和文化的协作互补。同时该项目创造了就业岗位2个，通过营业收入创造了直接的经济效益。扣分项在于目前馆内展示内容较少，可欣赏性和吸引力不够，营业收入及公众满意度未达预期。

（三）存在的问题和原因

该项目是2022年省预算内基建投资项目，项目实施加快了乡村旅游建设步伐，促进了乡村振兴全面发展。项目资金的申请、拨付都符合规范，但在项目资金管理制度和项目的产出及取得的效益方面还存在不足。

1、项目资金管理制度不健全。项目实施单位有整套的集团管理制度，但在绩效评价过程中没有查阅到制订有专项资金管理办法和具体实施方案。

2、项目产出方面，接待的游客数量未达预期。原因：①民俗文化馆内展出内容不够丰富，缺乏足够吸引力。②受2022年疫情影响，前来景区游玩的游客未达预期。

3、项目产生的经济效益未达预期，表现在营业收入欠佳。其主要原因在于：①该馆主要面向研学，收费单价较低。②受2022年疫情影响，前来游玩的游客未达预期；③项目实施单位对民俗文化馆的商业模式未能深入思考，招商不太理想，商业运营模式不够清晰，未能找到有效的盈利模式和途径。

（四）结果应用建议 

1.存在问题改进建议

针对以上存在问题，我们建议如下：

（1）完善相关管理办法和实施方案，在贯彻落实上级政策的同时，结合本地实际情况，制定相适应的专项资金管理办法和具体实施方案。

（2）丰富民俗文化馆内容，增强可欣赏性和吸引力；同时做好相关配套服务，如增加停车场位置，增设食物售卖点等，切实从游客角度出发，做好服务工作，提高游客满意度和回头率。

（3）进一步完善民俗文化馆周围的游玩项目，加大对整个景区的宣传力度，多渠道多平台多角度宣传景区旅游热点，吸引更多游客前来游玩，从而带动民俗文化馆的旅游人数。

2.结果应用

新建项目，没有以前年度绩效评价结果，不存在结果应用。

二、佐证材料

（一）基本情况

1.项目立项目的和绩效目标

1.1 项目立项目的

白水畈民俗文化馆位于白水畈田园综合体入口处、文化广场旁，占地面积约2756平方米，建筑面积约807平方米，为1层建筑，层高10.8米，主要建设以鄂南建筑风格为主，内部展现皮影戏文化及历史。项目建设内容主要包括内部装修展陈、设备购置及公共配套设施等，计划投资约255万元。

白水畈民俗文化馆主要以呈现中国民间古老的传统艺术——皮影戏为主。皮影戏，又称“影子戏”或“灯影戏”，是一种以兽皮或纸板做成的人物剪影以表演故事的民间戏剧。表演时，艺人们在白色幕布后面，一边操纵影人，一边用当地流行的曲调讲述故事，同时配以打击乐器和弦乐，有浓厚的乡土气息。其流行范围极为广泛，并因各地所演的声腔不同而形成多种多样的皮影戏。据史书记载，皮影戏始于西汉，兴于唐朝，盛于清代，元代时期传至西亚和欧洲，可谓历史悠久，源远流长。2011年，中国皮影戏入选人类非物质文化遗产代表作名录。

本项目以抢救、保护、展示、传承、弘扬世界人类非物质文化遗产——皮影戏为事业理念，是集代表性、真实性、独特性、直观性、艺术性、体验性、互动性于一体的，以皮影戏的展示和演艺、皮影的制作和经营、皮影戏的学研和交流、教育和培训为核心内容进行建设。

项目以白水畈民俗文化馆建设为契机，将旅游和文化产业相结合，通过旅游经营，充分展示皮影戏的深厚底蕴和诱人魅力，推动传统文化传播，丰富白水畈旅游业态，实现旅游和文化的协作互补。

2、项目绩效目标

阶段性目标--2022年建设任务：完成白水畈田园综合体民俗文化馆建设并投入试运营。

长期目标--稳步推进白水畈田园综合体后续建设，加快实现以咸安区为核心的“文化+旅游”的旅游板块布局，加快鄂旅投探索“文旅+农业”高质量发展路径，传承民俗文化，加快咸宁文化旅游发展。

3、资金投入情况 

本项目资金投入为255万元，其中财政专项资金投入100万元，项目实施单位鄂旅投（全称“湖北鄂旅投咸宁投资集团有限公司”）自筹155万元。2022年6月，鄂旅投收到咸宁市咸安区文化和旅游局拨付的专项资金100万元，资金到位率100%，资金来源为2022年省预算内基建投资预算资金，资金文件为鄂财建发〔2022〕5号《省财政厅关于下达2022年省预算内基建投资预算的通知》。

4、资金使用情况

2023年1-3月，鄂旅投将该项目的100万元资金并集团账户其他资金一起用于民俗文化馆建设费用支付，到目前为止，该项资金已全部用完，没有结余。经查阅项目相关资料，民俗文化馆项目实际完成建筑工程、内部装修展陈等结算金额为255万元，竣工结算时间为2022年3月22日，正式投入使用时间为2022年10月1日。

（二）绩效评价工作开展情况

1、评价目的、对象和范围

1.1 评价目的

     根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预[2018]167号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等文件的规定和要求，结合评价项目的情况和特点，制定高桥镇白水畈民俗文化馆项目资金绩效评价指标体系，运用科学、规范的绩效评价方法，科学、客观、公正的对该资金项目进行整体综合性评价。

1.2 评价对象及范围

评价对象：高桥镇白水畈民俗文化馆项目。

评价范围：高桥镇白水畈民俗文化馆项目（1）决策情况；（2）资金管理和使用情况；（3）相关管理制度办法的健全性及执行情况；（4）实现的产出情况；（5）取得的效益情况；（6）其他相关内容。

2、评价抽样情况、评价方法、时间安排

2.1.评价抽样情况

本次评价抽样发出调查问卷30份，收回30份，收回率

100%。评价小组对高桥镇白水畈民俗文化馆项目负责人就项目开展及取得的效益等情况进行了调查访谈，对单位财务人员就项目资金来源、使用和审批管理情况进行了调查访谈，对馆内工作人员及游客就项目建设质量和使用体验进行了调查访谈，对项目完成情况进行现场查看。

根据项目类型、资金额度等情况，评价工作组选取民俗文化馆所在景区的游客及社会群众作为抽样调查对象，制作投放调查问卷（纸质）30份，并确保调查对象在不受干扰的环境下填写问卷，收回问卷。

2.2 评价方法

本次绩效评价方法主要采用成本效益分析法，因素分析法、公众评判法。a）成本效益分析法是将投入与产出、效益进行关联性分析。b）因素分析法是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。c）公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

2.3 时间安排

2.3.1 前期准备阶段：

时间安排：2023年9月11日-2023年9月24日

工作内容：成立工作小组、开展前期的调研、确定评价方法、

设计评价指标、选定评价样本、设计调查问卷、提出资料清单、制订工作方案等。

重点事项：（1）根据工作内容查询相关资料，熟悉有关方面的国家政策、法律、法规，了解项目的状况，与有关人员联系了解项目的特点以及考核目的，并制定项目财政资金绩效评价方案；（2）初步了解考核项目的主要工作情况、管理体系；（3）查找相关文件，对照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10 号）以及拟定的绩效评价访谈提纲和申报资料清单，制定初步的指标体系，为后期的调查和研究做好准备。

2.3.2 现场实施阶段：

时间安排：2023年9月25日-2023年10月22日

工作内容：召开进点会议、听取情况介绍、收集核实资料、实地勘察调查、开展社会调查等。

重点事项：（1）听取被评价单位关于项目财政资金支出情况、财务管理状况、目标完成情况以及实施效果的介绍；（2）按照《项目支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10 号）的相关规定，根据考评具体要求和制定的指标体系评价方法，形成详细资料清单及各类工作表格，修订完善指标体系；（3）收集相关资料。一方面向项目实施单位提出资料清单，由实施单位提供；另一方面，由项目工作组通过社会调查收集；（4）对收集的资料进行整理、分类、分析，提出需要补充的资料；（5）开展评价工作，根据项目实施单位对该项目的详细介绍，核实各种资料；召开各类访谈会；完成现场考评工作各类表格的填报工作。

2.3.3 分析总结阶段：

时间安排：2023年10月23日-2023年11月7日

工作内容：综合分析评价、撰写评价报告、初步交换意见、

正式提交报告等。

重点事项：（1）根据现场评价工作获得的资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价各类工作表格的整理，根据统计资料分析该项目的实施效果。（2）根据评价指标体系与评价标准，得出评价结论，撰写评价报告初稿。

（3）将初稿发送给咸安区财政局与咸安区文化和旅游局审阅，询问回复意见，根据反馈意见对评价报告初稿进行修改，最终完成评价报告并出具正式绩效评价报告。

2.3.4 档案管理：

时间安排：2023年11月8日-2023年11月10日

工作内容：对绩效评价工作资料进行管理，完善绩效评价工作资料归档。

3、评价体系和综合评分方法

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）文件以及咸安区财政局对项目支出绩效评价指标体系框架的规定和要求，河南德利达会计师事务所（普通合伙）成立了专门的工作小组，结合项目实际情况，构建了相应的评价指标体系。此次绩效评价指标体系共分为四个维度，即决策、过程、产出、效果，评价体系建立过程如下：

确定评价指标

确定权重：在绩效评价指标体系中，项目决策权重为18%，项目过程权重为18%，项目产出权重为32%，项目效益权重为32%。

确定指标标准值

绩效评价总分值 100 分，根据综合评分结果，评价计分90 分—100 分（含 90 分）对应的评分结果级别为优，80—90 分（含 80 分）对应的评分结果级别为良，60—80 分（含 60 分）对应的评分结果级别为中，60 分以下对应的评分结果级别为差。

（三）绩效评价指标完成情况分析

评价小组对高桥镇白水畈民俗文化馆项目资金，从决策、过程、产出、效果四个方面进行分析评价，各绩效指标完成情况如下：

1、项目决策指标完成情况分析

根据评价原则，项目决策总分值18分，评价得分18分。

1.1立项依据充分性

项目立项与国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策相符合，属于公共财政支持范围，与咸安区文化和旅游局职能和发展规划相符合，与促进乡村振兴，加快乡村旅游和生态旅游开发建设的需求相符合。

1.2立项程序规范性 

项目程序设立规范，文件材料审批符合相关要求。

1.3绩效目标合理性 

项目实施单位进行了绩效目标申报，绩效目标依据充分、符合客观实际，预期产出较为合理。

1.4绩效指标明确性

项目依据绩效目标设定了绩效指标，包括数量指标、质量指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续性指标、服务对象满意度指标。指标划分清晰、细化、可衡量。

1.5预算编制合理性 

项目预算编制与项目内容相匹配，资金量与工作任务相匹配。

1.6资金分配合理性

该项目预算资金分配依据充分，分配额度合理，与项目单位实际情况相适应。

2、项目过程指标完成情况分析

根据评价原则，项目过程指标总分值18分，评价得分17分。

2.1 资金到位率

2022年省预算内基建投资预算表中该项目预算资金100万元。

2022年6月鄂旅投收到项目资金100万元，资金到位率100% 。

2.2 预算执行率 

项目实际支出金额100万元，到位资金预算执行率为100%。

2.3 资金使用合规性

项目资金使用符合相关政策法规要求，符合项目预算批复，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，资金拨付审批程序规范，手续完整。

2.4 管理制度健全性 

项目单位按国家、省级以及市级相关政策规定实施管理，同时，要结合本地实际，制定相关的专项资金管理办法和实施方案，绩效评价过程中没有查阅到本部门制定的专项资金管理办法和实施方案，扣1分。

2.5 制度执行有效性

项目实施符合相关法律法规和相关管理规定，项目资料齐全并及时归档。

3、项目产出指标完成情况分析

根据评价原则，项目产出总分为32分，评价得分29.4分。

3.1 实际产出完成情况

该项目计划产出民俗文化馆一座，占地面积约2756平方米，建筑面积约807平方米，为1层建筑，层高10.8米，主要建设以鄂南建筑风格为主，内部展现皮影戏文化及历史。项目建设内容主要包括内部装修展陈、设备购置及公共配套设施等。实际按计划完成产出；游客数量上，年预计接待游客数量2万人，实际自2022年10月1日开业至2023年10月1日，接待游客数量13383人，达成率66.9%，扣2.6分。

3.2 验收合格率

高桥镇白水畈民俗文化馆工程验收合格率100%，建成后已于2022年10月1日投入使用。

3.3 完成及时性

高桥镇白水畈民俗文化馆项目预计完工时间2022年5月1日，实际竣工结算时间为2022年3月22日，正式投入使用时间为2022年10月1日。

4、项目效果指标完成情况分析

根据评价原则，项目效果总分值为32分，评价得分27.2分。

4.1实施效果

社会效益：该项目旨在响应国家乡村振兴发展战略，加快乡村旅游和生态旅游的开发建设步伐。以抢救、保护、展示、传承、弘扬世界人类非物质文化遗产为事业理想，以民俗文化的展示和演艺、制作和经营、研学和交流、教育和培训为核心内容进行建设。项目的实施目前产生直接就业岗位2个。不足之处在于目前展馆展出内容较少，可欣赏性和吸引力有待提升。

经济效益：通过营业收入带来直接经济效益，但截至目前为止，经济效益未达预期。一是受2022年疫情影响，前来游玩的游客未达预期；二是民俗文化馆主要面向研学，收费单价较低；三是受2022年疫情影响，对民俗文化馆的商业模式未能深入思考，商业运营模式不够清晰，招商不太理想。

可持续影响：作为传统文化的有效载体，为公众提供了一个近距离接触了解传统文化（皮影戏）的契机，增强公众对于传统文化的认识与理解。稳步推进白水畈田园综合体后续建设，加快实现以咸安区为核心的“文化+旅游”的旅游板块布局，加快鄂旅投探索“文旅+农业”高质量发展路径，传承民俗文化，加快咸宁文化旅游发展。

4.2 服务对象满意度

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度，社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。通过项目调查问卷分析，社会公众对本项目综合满意度87.9%，未达到绩效目标满意度（≥90%），扣1分。